现如今，注册一个公司很简单，很多地方和代理公司都有免费注册公司的服务，但怎么开一个适合我的公司呢？邻居老王干销售多年，想开一家公司单干。他主要的困惑在注册资金，股东责任，公司管理以及税收筹划上，下面通过老王的例子来说下开公司前的准备工作。

　　公司成立之前，要考虑成立一个什么样的公司。就是公司的组织形式，这里跟股东责任有关系。有些公司叫有限公司，承担有限责任，有些公司是无限责任公司，承担无限责任，下面来看都有哪些组织形式。一、公司的组织形式一般常见的组织形式有三种，分别来看：有限公司，投资人叫股东，企业负责人是法定代表人，其中股东对公司以其认缴的投资额对公司承担有限责任。有限公司是商业法人，在法律上跟自然人一样有同样的权利和义务，可以以公司的名义进行法律活动。

　　合伙企业，投资人是合伙人，企业负责人是执行事务合伙人。个人独资企业，投资人是企业主，企业负责人也是企业主，跟合伙企业一样，属于商业非法人，进行法律活动不能以公司名义，要以企业主或者执行事务合伙人个人名义进行，在责任承担上对公司债务承担无限责任。公司的组织形式还跟公司要缴纳的所得税有关系，商业法人交企业所得税，享受企业所得税优惠，商业非法人缴纳个人所得税，企业所得税的优惠政策就享受不到了。这个后续再说。再说下公司的注册资本。二、公司的注册资本应该如何确定注册资本，就是股东要投给公司的启动资金。投资是股东的义务，认缴制下，注册资本不是不交，而是分期、限时缴纳。注册资本的确定要从以下两点来考虑：1.注册资本不能任性，要考虑股东的风险承受能力。注册资本不再是公司实力的象征，而是股东承担的有限责任范围。2.注册资本的大小要根据行业特性，重资产行业的注册资本肯定要大于软件开发公司的。总之，注册资本的大小技能控制股东风险，还能跟行业规模相当，有限责任或者是无限责任是法律规定的，只要在经营中控制好了风险，风险并不是不可控的。任何公司的经营都是从现金开始，经过各种形态变化，最终又回到现金的一种资金运动形式。虽然认缴制允许股东可以先不注资，从股东借款开始经营，建议还是在能力范围内直接注资，确认实收资本，毕竟任何公司经营都会占用一部分现金。

　　公司注册成立了，下一步就是到税务部门进行税务登记，确认纳税人身份，这里就涉及税种的问题，从大的方面来看，主要涉及到所得税和增值税，分别来看。上面说过了，企业的组织形式决定企业缴纳的所得税税种。如果是有限公司，缴纳企业所得税，公司对股东分配利润，还要为股东代扣代缴个人所得税，实际上要面临双重征税，而合伙企业和个人独资企业呢，缴纳的是个人所得税。针对不同的税种，国家还有相应的优惠政策，（《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）

　　合伙企业和个人独资企业缴纳的个人所得税适用于个人经营所得税率表：

　　举个例子：假定你每年盈利420万左右。如果是有限公司，已经超过了企业所得税税收优惠的标准，按照25%的税率全额缴纳所得税，同时向股东分配红利，还要缴纳个人所得税，税后利润如下：企业所得税：420*25%=105万税收利润：420-105=315万股东个人所得税：315*20%=63万整体所得税105+63=168万如果你的公司是合伙企业或者个人独资企业呢，那就按照经营所得税税率表，计算个人所得税：企业所得税：0个人所得税：420*35%-6.55=140.55万整体所得税：140.55万看起来合伙企业和个人独资企业比较合适啊，交的所得税少。再举个例子：假定你每年盈利90万左右。注意一点：企业所得税，因为利润在100万以下，可以享受优惠政策。企业所得税：90*25%*20%=4.5万税收利润：90-4.5=85.5万股东个人所得税：85.5*20%=17.1万整体所得税4.5+17.1=21.6万下面看看个人独资企业和合伙企业所得税的纳税情况：企业所得税：0个人所得税：90*35%-6.55=24.95万整体所得税：24.95万这样来看，有限公司又比较合适，交的所得税少一点。还是通过表格来对比下：

　　通过分析可以得出，如果预估企业的利润规模小于300万，能享受到所得税的税收优惠政策，公司综合所得税率要低于缴纳个人所得税的企业。如果企业的利润大于300万，缴纳个人所得税比较合适，但是利润大于300万，销售收入不会低于500万，从增值税纳税人身份选择上，只能成为增值税的一般纳税人。说到这里，假如老王现在年薪20万，做公司分红不低于这个数就是赚了，假设说公司盈利100万，注册有限公司缴纳的综合所得税是24万，到手是76万，相当于给他打了76折，比个人独资企业缴纳的所得税要少，所以还是有限公司合适是吧。不过按照10%的毛利率来算，利润100万，销售收入就得1000万，只能选择增值税的一般纳税人了。下面来说下增值税纳税人身份证的选择。

　　增值税的纳税人有两个身份，一个是一般纳税人，一个是小规模纳税人，一般没有特殊要求，都是先小规模纳税人的身份开始，当小规模纳税人销售额超过500万，就会强制转为一般纳税人。增值税一般纳税人的计算方法是抵扣制，当期销项减当期进项，小规模纳税人计算比较简单，是不含税的销售额乘以征收率就行了。纳税人身份选择一般还是小规模，有多方面因素的影响，但很重要的一条就是增值率，下面看公式：

　　一般纳税人贸易公司增值税税率为13%，小规模贸易公司征收率为3%，平衡点增值率为33.9%。如果增值率大于平衡点，小规模纳税人比较合适，相反，小于增值点一般纳税人比较合适。还是举例来看：假设购进含税100，销售含税120，增值额为20，增值率为20%，小于平衡点增值率，一般纳税人合适，可以分别计算下增值税：

　　可以看出一般纳税人缴纳2.3元增值税，小规模呢，就需要交3.5元增值税。再举一个例子，增值率大于平衡点的：假设购进还是含税100，销售含税180，增值额80，增值率为80%，这就大于增值率平衡点了，小规模更为合适，看下具体的纳税情况：

　　可以看出一般纳税人缴纳9.2元增值税，小规模呢，5.2元，明显小于一般纳税人。看到这里，可以这么考虑，增值额，可以说是毛利率，如果是商贸企业，不可能有这么高的毛利率，单从这个点上还是一般纳税人比较合适。判断是那种纳税人身份，除了上面这一点，还有其他的方面要考虑一下，比如：购进方面是否为规模企业，能否取得专用发票，销售方面客户需要是那些发票，这一点很关键，其次，就是销售额的大小，超过500万，身份没得选，还有，就是是否做出口，小规模无法退税，还有，就是一般纳税人税务局要求按月申报，小规模呢，可以申请按照季度申报，如果考虑税务代理的话，一般纳税人费用要贵一些哦。如果业务量要是大了，可以注册两个公司，需要专票的呢，就从一般纳税人公司做业务，不需要专票的呢，那就从小规模公司做，小规模季度销售额30万免征增值税，这个优惠政策可以利用一下。还有一个好处，就是业务量够大，两个公司可以分摊下收入，降低公司收入规模，也能享受到企业所得税优惠政策，不过在管理费用上，就要考虑下是不是合适了。下面再说下管理费用的问题。

　　公司的管理费用呢，别的不用多说，只重点说下人工的问题。国务院、人社部印发《国税地税征管体制改革方案》，自2019年1月1日起，全国各地社保征收工作由税务部门统一征收。什么意思呢？社保以前是费用，并不是强制的，有了这个通知以后，社保就由费转税了，以后员工的工资就跟社保缴费基数挂钩。人工是成本支出，人工费国家也允许在所得税税前扣除，所得税就变少了，现在的问题是人工在工资支出的基础上加了社保费支出，用工成本上升了。所以公司要做到合理用工，降本增效。虽然现在企业社保暂缓移交到税务部门，但居民医疗和行政事业单位的社保缴费对接的就是税务部门了。山东省的居民医保都是直接在山东税务小程序缴纳的，社保移交到税务是早晚的事儿。

　　结合市场，风险，管理等因素，老王最终决定成立一家一般纳税人的有限公司。老王做销售多年，掌握了购销渠道和客户资源，这是他成立公司的前提。没有经验的人开始做经营，最好先做市场调查，找准项目。不然，公司开起来，有没有收入不确定，但一定会有支出，房租费，水电费，管理费，人工费都是固定支出，所以，注册公司简单，但开公司要慎行。

　　⊙本文由天策财税整理发布，素材来源：简净税语，内容仅供读者学习交流，转载请务必注明以上信息来源，侵权必究，如有不妥，请联系删除。

　　特别声明：以上内容(如有图片或视频亦包括在内)为自媒体平台“网易号”用户上传并发布，本平台仅提供信息存储服务。

　　一正部级干部去世！在江苏任职21年，死因披露，一细节引发热议

　　2023-04-03 17:45:32

　　9岁小玥儿近照曝光，身高快到爸爸肩膀，汪小菲不许她喊继父爸爸

　　2023-04-03 22:39:17

　　海南封关，人民币结算，果然有人急了！

　　2023-04-03 14:20:03

　　严重违纪违法！广东省人大常委会副主任违法违纪被查！大快人心！

　　2023-04-03 15:39:58

　　2023-04-02 20:52:33

　　海波真被害了？新视频IP地址变了，圈内人：人已经不在了，可惜！

　　2023-04-02 15:31:31

　　志在超越魔兽世界！暴雪新游戏IP即将于2023年4月公布

　　2023-04-03 21:04:16

　　张继科：承认为抵债，传播景甜私密视频，网友：要去局子喝咖啡了

　　2023-04-03 08:10:43

　　出手就是136亿！拿下郭广昌！中信集团又干了件“不讲理”的大事

　　2023-04-03 16:54:57

　　马斯克母亲大方分享健康心得，靓靓皮肤全靠这方法保养

　　2023-04-03 15:43:08

　　上海宝山惨案最新：女房东被曝光房租9万，向租客收16万还要涨

　　2023-04-03 20:21:08

　　张继科事件最新进展：多家品牌删除相关宣传物料 终止所有合作

　　2023-04-03 14:53:08

　　2023-04-03 13:57:31

　　从海南岛封关到美国544号法案，想到了什么？

　　2023-04-03 16:49:51

　　坐火车再也不怕吵了！网友：喜大普奔

　　2023-04-03 16:03:30

　　正式任命，体育总局官宣新职务，57岁高洪波提拔，接足协重任

　　2023-04-03 10:09:21

　　男童被活活喂成肝硬化！只因天天吃这个，很多家长还在喂

　　2023-04-03 20:06:31

　　华山医院博士医生杀妻案：现场另2人曝光，死者母亲首次发文回应

　　2023-04-03 20:33:01

　　2023-04-04 02:18:44

　　加息预期又升温！OPEC+减产增加通胀变数，央行决策难上加难

　　董事长刚放狠线亿龙头业绩就大反转

　　坐不住了！公募基金大调仓，“接盘”AI了！中央政法委发声：“张继科”，要查清三件事！

　　媒体:美光成首家接受网安审查的外企芯片商 一点也不冤

　　村民房屋被凿2个洞后收强拆通知书 拆迁公司:施工不慎

　　成都一小区一二期业主为维护品质 建围墙隔开三四期

　　媒体:日本外相在京与中方高官1日连谈3场 待遇不寻常

　　女子买房后被指跳单遭威胁 门上被贴还我中介费

　　媒体:美光成首家接受网安审查的外企芯片商 一点也不冤

　　村民房屋被凿2个洞后收强拆通知书 拆迁公司:施工不慎

　　成都一小区一二期业主为维护品质 建围墙隔开三四期

　　媒体:日本外相在京与中方高官1日连谈3场 待遇不寻常

　　女子买房后被指跳单遭威胁 门上被贴还我中介费

　　辽宁单节6分惨败广州 崔永熙25分辽篮5首发18分

　　CBA最新排名：四队位置确定 收官战还有三大悬念

　　雷蒙三分绝杀!北京击败山西 张宁31分方硕22+11

　　体育总局7人工作组正式进驻足协 确保工作正常运转

　　贾静雯浪姐造型曝光！48岁的美貌

　　北野武发文悼念坂本龙一：很遗憾只剩下我一个人了

　　《唐探四》预告片来袭，定档大年初一，刘德华加盟

　　王岳伦父女去高档理发店，王诗龄发型被吐槽太丑

　　库克解释苹果为何要开发AR/VR 头显

　　ChatGPT大封号！亚洲成重灾区，网友：不要登录！

　　B站内部人士否认停更潮：部分UP因个人原因停更

　　特斯拉一季度交车超42万辆创新高，但仍低于预期

　　B站停更潮中的UP主：我们正在努力不被AI淘汰

　　我说汉EV冠军版开起来像奔驰E 会挨喷吗？

　　2.0T插混+空悬/副驾还带屏 全新⼤切诺基4xe亮相

　　限时尝鲜价12.09-13.09万 欧尚Z6 蓝鲸2.0T上市

　　星途中大型纯电轿车谍照首曝 配备激光雷达

　　牵手魅族 领克饱和式研发打造并行双车机系统

　　记录鲁迅最后的时光：日本作家鹿地亘遗札公布

　　“笔墨见真章”：在台北读赵孟頫、董其昌墨迹

　　2023中西文化和旅游年开幕式及开幕音乐会举行

　　浅析山东房氏家族碑志书法在隋唐时期的艺术价值

　　首尔迎来蓬皮杜艺术中心，有最多私人美术馆的城市

　　张继科陷“人品”危机 商业帝国将何去何从？

　　坂本龙一走了，他的音乐救活过很多人

　　他俩承认恋情了？女方自曝：就是这样

　　张国荣逝世20周年粉丝仍纪念 风华绝代只此一人

　　为什么邮轮上的年轻游客越来越多？

　　极致素简风设计，在空间中追寻宁静

　　跳跃色彩点亮空间，呈现灵动的生命力

　　打通隔断引光入室，赋予家光的灵魂

　　原木色系温暖之家，尽显宁静与雅致

　　新MacBook Air，从引领变跟风？

　　余承东：华为坚持不造车，合力建设生态联盟帮车企造好车

　　容声发布嵌入式冰箱506 搭载主动气味感知功能

　　海尔智家2022财报 全年营收2435.14亿 海外营收占比超50%

公司注册/产业招商/厂房土地租售：400 0123 021
或微信/手机：13391219793 
请说明您的需求、用途、税收、公司、联系人、手机号，以便快速帮您对接资源。 
长按/扫一扫加葛毅明的微信号