税务筹划让您不再为税“愁”

admin2年前 (2024-09-30)上海税收筹划69

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　　原标题：税务筹划，让您不再为税“愁”

　　2019年开始，各项税收、非税收入和社保费将统一由新的税务机构征收和管理，原国税局、地税局的征管与信息系统整合升级，原非税收入和社保费的征收方式将发生重大变化，面对新形势新挑战新要求，企业主、财务人员、HR们都开始接触了解和重视税务筹划。

　　“税务筹划”是指纳税人在符合国家法律及税收法规的前提下，按照税收政策法规的导向，采用税法所赋予的税收优惠或选择机会，对自身经营、投资和分配等财务活动进行科学、合理的事先规划与安排，以达到节税目的的一种财务管理活动。其中，包括税后利润蕞大化、税负减轻、企业价值蕞大化等，并不是简单指减轻税负。

　　新经济形式下，人力资源行业迎来了发展的大好春天，竞争也异常激烈。对于企业来说，选择一家优质的第三方供应商，来进行税务筹划过程中需要注意哪些问题，又有哪些好处呢？

　　合同是现代商业交易的主要载体，理想状态下的税务安排应该从合同开始。合同条款的不同约定，会对税收事项带来不同的影响。企业进行税务安排时，往往是以合同文本为依据，合同自然成为税务筹划环节中的首要一环。

　　财务报表以及相关的原始凭证，是记载企业经营行为的重要资料，也是准确纳税申报的重要依据，在企业开展税务安排以适用税收优惠政策的过程中，能作为有利证据，为企业有效降低税务风险。因此，企业如何开展财务核算，是否有效管理原始凭证，将对其税务处理产生直接的影响，进而影响企业的税务筹划安排。

　　伴随着税收立法的不断完善和税收执法的规范化，企业开展税务安排，面临更高的专业化要求。税务安排，既涉及企业税务事项的处理，又与商业安排、合同签署、财务处理、相关凭证材料管理等密不可分。成功的进行税务筹划，需要企业全面、准确地把握自身基础信息，统筹考虑税务与合同、财务等环节的有机衔接，构建包括合同文本、财务资料等在内的完整的材料闭环，在面对税务机关调查时，能够提供证明其合理商业目的及合规税务处理的证据材料，从而有理有据地获得节税效益。

　　那么合理的税务筹划对企业有哪些益处呢？

　　1. 减少企业自身的“偷、欠、骗、抗”税等税收违法行为的发生。

　　纳税人都希望减轻税负。如果有不违法的方法可以选择，自然就不会做违法之事。税收筹划的存在和发展为纳税人节约税收开支提供了合法的渠道，有利于增加企业可支配收入，客观上减少了企业税收违法的可能性。

　　2. 优化企业产业结构和投资方向

　　企业根据税收的各项优惠政策进行投资决策、企业制度改造、产品结构调整等，尽管在主观上是为了减轻税收负担，但在客观上却是在国家税收经济拉杆的作用下，逐步走上优化产业结构和生产力合理布局的道路。

　　3. 提高企业自身的经营管理水平，增强企业竞争力。

　　资金、成本和利润是企业经营管理和会计管理的三要素。税收筹划作为企业理财的一个重要领域，是围绕资金运动展开的，目的是为使企业整体利益蕞大化。企业要达到合法“节税”的目的，必须依靠加强自身的经营管理、财务核算和财务管理，只有如此，才能使筹划的方案得到蕞好实现。因此，开展税务筹划也有利于规范企业会计核算行为，加强财务核算尤其是成本核算和财务管理，促进企业加强经营管理。

　　税收筹划有利于企业降低税务成本，也有利于贯彻国家的宏观经济政策，使经济效益和社会效益达到有机结合，从而增加国家税收。

　　新经济形势新的政策背景下，企业面临全新的挑战，为实现降本增效，还应及早进行税务筹划安排，才能不再为税“愁”。