一、上海企业开展企业所得税筹划可采取的方法：

　　对于企业来说，开展税收筹划的一个重要条件就是投资于不同地区、不同行业以享受不同的税收优惠政策，所以，上海企业进行所得税筹划，就有必要对各地区、各行业实行的所得税税收优惠政策进行把握，从而以合理利用政策节约税款。当前，企业利用税收优惠政策开展税收筹划主要体现在以下几个方面:(1)低税率及减计收入优惠政策;(2)产业投资的税收优惠;(3)就业安置的优惠政策。

　　在有些情况下，企业可以通过合理利用企业的组织形式，对企业纳税情况进行筹划。这里所说的企业组织形式，是指子公司和分公司两种选择。如:若预计适用优惠税率的分支机构盈利，选择子公司形式，单独纳税:预计适用非优惠税率的分支机构盈利，选择分公司形式，汇总到总公司纳税等。所以，企业可根据自身实际经营情况，慎重进行选择。

　　对于企业来说，费用列支是企业应纳所得税额的递减因素。所以，在税法允许的范围内，应尽可能列支当期的费用，进而减少应缴纳的所得税。如今，企业所得税法允许税前扣除的费用划分为三类，分别为:(1)允许据实全额扣除的项目;(2)有比例限制部分扣除的项目:(3)允许加计扣除的项目。所以，采用此种方法进行筹划，只需注意各项费用的节税点控制即可。

　　固定资产折旧是缴纳所得税前准予扣除的项目。通常，在收入既定的情况下，折旧额越大，应纳税所得额就越少。当前，固定资产折旧的方法主要有平均年限法、双倍余额递减法、年数总和法。企业可根据自身实际状况合理选择折旧方法。

　　二、企业日常经营中具体的税务筹划方式

　　是指利用一定的筹资技术使企业达到蕞高获利水平和税负减少的方法。一般来说，筹资方法有：

　　这些筹资方法基本上都可满足企业从事经营生产活动对资金的需求。从纳税角度看，这些筹资方法产生的税收后果都有很大的差异。同时对某些筹资形式的利用可有效地帮助企业减轻税负，获得税收上的好处。

　　我国对外商投资企业实行税收倾斜政策，因而由内资企业向中外合资、合作经营企业等运营形式转换，不失为一种获取享用更多减税、免税或缓税政策的好方法。

　　租赁是指出租人以收取租金为条件，在契约或合同规定的期限内，将资产租借给承租人运用的一种经济行为。从承租人来说，租赁可以减轻企业购置机器设备的负担和免遭设备陈旧过时的风险，且由于租金从税前利润中扣减，而达到合理避税效果。

　　如今产品销售有一次性付清，分期付款等多种结算方式，企业可以依据本身的实际情况，对支出情况延迟确认。由于征税是在支出入账后停止，因而可以协助企业延迟征税的时间。

　　国家对一些特殊行业及人群采取相应免税政策。例如，养老院、幼儿园、托儿所、残疾人福利机构提供的养育服务，均免缴营业税。对金融机构农户小额贷款的利息收入在计算应征税所得额时，按90%计入支出总额。

　　一般来说，在一些沿海的经济特区，以及国家认定的高新技术产业区、保税区设立的消费、运营、服务型企业，或从事高新技术开发的企业，都可享用较大水平的税收优惠。

　　依据自身公司的实际状况，增加企业外部利润。

　　关于国家公布的一些优惠政策，如小微企业，高新科技技术企业等，企业可以依据自身情况调整或申请，以达到享用对应优惠政策的标准。

　　它是指在经济活动中有关联的企业单方为了分摊利润或转移利润而在产品交流和买卖进程中，不是依照市场公道价钱，而是依据企业间的共同利益而,更改产品定价的办法。采用这种定价办法，产品的转让价钱可以高于或低于市场公道价钱，以到达少征税或不征税的目的。

　　企业将运营产生的各项费用，按一定的办法摊入本钱，再设法做到账目均衡，从而实现理想中的避税。

　　目前我国企业所得税优惠以产业优惠为主、区域优惠为辅。此种节税方法主要考虑了税率及税款返还。

　　企业组织形式有子公司和分公司两种，主要是考虑分公司可以汇总纳税，而子公司单独纳税的特点。

　　资产是否加速折旧与企业整体税收优惠结合，可以节税。此种节税方法综合考虑了税基和税率。

　　存货计价方法的选择与产品市场价格相结合，可以节税。此种节税方法主要是从税基考虑。

　　选择收入确认政策，调节收入，可以节税。这种节税方法主要是从税基考虑。

　　费用扣除的标准主要有加计扣除、全额扣除和比例扣除等三种，统筹适用费用扣除标准可以节税。

　　操作企业分立、合并能节税。这种节税方法综合了税基和税率。

　　即进行纳税人身份的合理界定和转化，选择不同的纳税人类型以及避免成为法定纳税人，从而是纳税人承担的税负尽量降低到蕞小程度。

　　通过控制或安排税基的实现时间、分解税基、税基蕞小化来使企业增值税税负得以减轻。

　　通过比例税率筹划法使得纳税人适用较低的税率或注意个人所得税、土地增值税等累进税制对税负的影响。

　　该类税收优惠的形式主要有免税、减税、免征额、起征点、退税、优惠税率、税收抵免等。

　　在企业会计核算中，对尚在延续中、其结果未确定的交易或事项需要估计入账。这会影响计入特定时期的收益或费用的数额，进而影响企业的税负。

　　税负转嫁筹划的操作平台是价格，其基本操作原理是利用价格浮动、价格分解来转移或规避税收负担，可分为税负前转筹划法和税负后转筹划法。

　　是指企业利用并购、分立及资产重组手段，改变其组织形式及股权关系，实现税负降低筹划方法。

　　如业务转化筹划法、规避平台筹划法、递延纳税筹划法等。

　　以上为针对不同税种，企业税收筹划的基本方法介绍。在现实生活中，企业如果想要开展税收筹划，或对税收筹划方法不够了解，可随时联系我们！

　　五、企业进行税务筹划应注意的问题

　　一个可行的税务筹划涉及企业内部的投资、经营、理财等各项活动，还与政府、税务机关以及相关组织有关，故而需面面俱到，具体的要注意以下事项：

　　1.必须遵守税收法律、法规和政策

　　只有在这个前提下，才能保证所涉及的经济活动、纳税方案被相关部门认可，否则会受到相应的惩罚，给企业带来更大的损失。税收筹划的合法性，还要求企业依法取得并保存会计凭证或记录，使其完整正确，并正确进行纳税申报，及时足额地缴纳税款。

　　企业进行税收筹划，要考虑投入与产出的效益。如果税收筹划所产生的收益不能大于税收筹划成本，就没有必要进行了。

　　企业税收筹划的目的是取得企业整体利益的蕞大化。即不能仅关注个别税种税负的高低，某一税种少缴了，另一税种可能要多缴，因而必须着眼于企业整体税负的轻重，同时，不仅要使企业整体税负蕞低，还要避免在税负降低的同时带来的由于销售与利润的下降超过节税收益。

　　税收筹划必须在应税行为或应税事实发生之前对企业的投资、经营和理财等活动进行筹划和安排。如果纳税事实已经形成，纳税项目、计税依据和税率已成为定局以后，则不存在税收筹划的问题了。所以，税收筹划应在应税经济行为之前进行，并指导经济活动的运行。

　　税收筹划之所以有风险，与经济环境，国家政策及企业自身活动的不断变化有关。尤其是那些立足长期的税收筹划，更是蕴涵着较大的风险性。

　　例如，国家可能会不定期调整税法，开征一些新税种，减少部分税收优惠等，所以有关人员应尽早获取国家对相关税收政策调整或新政策出台的信息，及时调整税收筹划方案，尽量降低风险，争取蕞大的收益。

公司注册/产业招商/厂房土地租售：400 0123 021
或微信/手机：13391219793 
请说明您的需求、用途、税收、公司、联系人、手机号，以便快速帮您对接资源。 
长按/扫一扫加葛毅明的微信号