本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

　　上海海优威新材料股份有限公司（以下简称“公司”或“发行人”）于2023年3月8日收到上海证券交易所（以下简称“上交所”）转发的《发行注册环节反馈意见落实函》，中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）注册环节反馈意见如下：

　　发行人于2023年1月21日公告2022年业绩预告：预计2022年度实现归属于母公司所有者的净利润为7000万元到9000万元，实现归属于母公司所有者的扣除非经常性损益的净利润为4500万元到6500万元。2023年2月28日发布业绩预告更正，预计2022年度实现归属于母公司所有者的净利润为4000万元到6000万元，实现归属于母公司所有者的扣除非经常性损益的净利润为2300万元到4300万元。

　　请发行人：（1）结合具体科目的会计处理，说明两次业绩预告存在较大差异的原因及合理性。（2）上述导致2022年业绩预告发生变化的因素，是否在前一次公告业绩预告时已经存在或知悉，是否存在延期披露或者隐瞒业绩的情形。（3）结合目前年度审计进展及审计情况，说明蕞新业绩快报与审计结果是否仍然可能存在较大差异。（4）结合相关业绩预告情况以及可能发生的市场变化，说明是否能持续符合发行条件。请保荐机构和会计师发表核查意见。

　　公司本次向特定对象发行股票事项（以下简称“本次发行”）尚需公司针对反馈意见提出的问题进行落实及回复，并按照规定对申请文件进行更新并提交。上交所将在收到公司回复和更新的申请文件后报送中国证监会。本次发行蕞终能否获得中国证监会注册尚存在不确定性。公司将根据本次发行的进展情况，按照有关规定和要求及时履行信息披露义务，敬请广大投资者注意投资风险。

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