在2025年，煤炭企业面临着复杂的税务环境，如何在合法合规的前提下，有效地进行税务筹划，成为了企业关注的焦点。本文将深入解读现行法律法规下煤炭企业的财税政策，并通过实际案例分析，为企业提供实用的税务筹划建议。

　　1.优惠税率：小型微利煤炭企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

　　2.高新技术企业优惠：被认定为高新技术企业的煤炭企业，可享受15%的优惠税率。

　　1.自产农产品免税：从事煤炭生产的企业销售自产的煤炭产品，免征增值税。

　　2.适用税率：一般纳税人销售非自产的煤炭产品，适用13%的增值税税率。

　　1.原煤和洗选煤：对纳税人以自采原煤加工为洗选煤销售的，按洗选煤销售额乘以折算率作为计税依据计征资源税。公式为：洗选煤应纳税额＝洗选煤销售额×折算率×适用税率。

　　2.税率：资源税适用税率由省、自治区、直辖市人民政府在此幅度内拟定，一般在2%～10%之间。

　　三、煤炭企业税务筹划要点及案例分析

　　1.高新技术企业认定：某煤炭企业通过加大在煤炭科技方面的研发投入，如智能开采技术、煤炭洗选技术等，成功被认定为高新技术企业，从而享受了15%的企业所得税优惠税率。

　　2.小型微利企业标准：某小型煤炭企业通过合理控制规模和利润，将年应纳税所得额控制在100万元以内，以享受较低的企业所得税税率。

　　1.研发费用加计扣除：某煤炭企业投入大量资金进行煤炭开采技术研发，如高效采煤设备研发、煤炭洗选技术研发等，准确归集研发费用后，享受了研发费用加计扣除，减少了应纳税所得额。

　　2.合理分摊共同费用：对于既用于生产经营又用于非生产经营的共同费用，企业应按照合理的比例进行分摊。

　　1.自产自销模式：某煤炭企业采用自产自销模式，销售自产的煤炭产品免征增值税，从而降低了税负。

　　2.合作社模式：某煤炭企业通过成立合作社，享受了国家对农民专业合作社的增值税优惠政策。

　　在2025年现行法律法规下，煤炭企业应深入理解财税政策，合理进行税务筹划。通过利用税收优惠政策、优化成本费用扣除、选择合适的经营模式等方法，企业可以在合法合规的前提下，有效降低税负，提高经济效益。同时，企业还应密切关注国家税收政策的变化，及时调整税务筹划方案，以适应新的税务环境。

　　今天的分享就到这里，感谢您的观看，如果您有财税相关问题需要了解，欢迎留言咨询坚果财税，再见！

　　不惜跟女儿断绝关系，老伯帮再婚妻子登记居住权，如今傻眼：我只能睡沙发！

　　2018年，上海56岁的徐先生已经单身20多年，经人介绍认识了50岁的蒋女士。就这样，2019年，徐先生在与女儿断绝往来后，与蒋女士领了结婚证。

　　宝山8家商圈福彩旗舰店同步启幕，“彩票+商业”激活公益新动能

　　宝山8家商业综合体福彩旗舰店盛大启幕，并同步发布《宝山区2025年福彩公益金项目》。这标志着宝山区“彩票+商业”跨界融合模式迈入新阶段，探索出一条商业引流、公益赋能、产业升级的民生服务新路径，为宝山“一地两区”建设注入公益新活力。

　　1007万！上海一彩民中奖后一无所知，“旅游回来才知道自己中大奖”

　　来源：新闻晨报 6月28日，超级大乐透25072期开奖。前区开出号码04、07、15、24、29；后区开出号码01、04。上海中得一等奖的是一张大乐透“9+2”复式票，彩票金额为252元，单票中奖1007万余元。大奖出自宝山区线的体彩代销网点。

　　丽江徒步失联女大学生不幸身亡 救援人员：初判系滑坠 事发地未开放（新京报）

　　美国搞关税大战，对中国是好事吗？ “当然不是，但这仗必须打

　　青岛大学宿管人员在值班室不幸离世，校方是否担责？律师解读：物业和学校即便不与宿管构成劳动关系，仍有安全保障义务

　　【“超级奶妈”！它能一次喂饱航母编队 】901型综合补给舰能一次性补给航母所需燃料，同时还有余力为编队内其他舰船进行补给。

　　“你们莫名其妙”！上海一女子被民警盯上，12人轮番上门！说辞一套接一套……

　　家住上海普陀的一位女子。然而，没想到头部次民警和记者上门时，刘阿姨的丈夫称她不在家，对民警也比较抗拒，不断催促他们离开。

　　本可躺赢，却进牢房！上海“天选之子”拆出两套房产，连中两次彩票800万，全部败光……

　　十来岁拆出两套黄金地段房产:一套100平、一套80平，月租能达七八千。而立之年连中两次彩票大奖:一次500万、一次270万，小奖还不断。

　　期待再“舰”！山东舰航母编队离港返航像是一场大型“Call back”

　　圆满结束为期5天的访问活动。仿佛一场大型“Call back”3日，山东舰航母编队到港时。今日，航母编队缓缓离港。

　　比亚迪秦L你千万不要买，换一块电池要5到8万，保养和充电省的钱全都得搭进去，但事实真的如此吗？作为一个开了2万公里的真实车主，今天好好和你聊一聊这个车到底能不能买#秦L #比亚迪 #比亚迪秦落地价 #比亚迪汽车 #秦L车主

　　解决现金支出无票入账问题、筹划降低企业税费。

公司注册/产业招商/厂房土地租售：400 0123 021
或微信/手机：13391219793 
请说明您的需求、用途、税收、公司、联系人、手机号，以便快速帮您对接资源。 
长按/扫一扫加葛毅明的微信号